前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇醫(yī)院耗材管理制度范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

醫(yī)院耗材管理制度范文第1篇

關(guān)鍵詞：醫(yī)院；財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制；制度建設(shè)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，醫(yī)療服務(wù)行業(yè)也飛速發(fā)展。我國相繼頒布實(shí)施了相關(guān)的政策和條例，規(guī)范醫(yī)院的財(cái)務(wù)管控工作。近年來，醫(yī)院傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式弊端逐漸顯露出來，內(nèi)部控制制度缺乏，成為阻礙醫(yī)院發(fā)展的一大關(guān)鍵因素。這就迫切的需要加大財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建設(shè)力度，為實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)，并為其他醫(yī)院的發(fā)展提供參考意見。

一、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)部控制制度的概述

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的一個(gè)重要依據(jù)是財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度，該項(xiàng)制度的主要作用是限制和規(guī)范醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理行為，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行研究，圍繞醫(yī)院的戰(zhàn)略性發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)管理目的，制定出有效的財(cái)務(wù)管理決策，以免財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)方向性的錯(cuò)誤[1]。由此可見，建立健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度意義重大，可對(duì)各項(xiàng)管理行為進(jìn)行約束，避免違規(guī)行為的出現(xiàn)，確保財(cái)務(wù)管理工作的整體質(zhì)量，促進(jìn)醫(yī)院的發(fā)展和進(jìn)步。

從本質(zhì)上來看，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度歸屬于醫(yī)院規(guī)劃發(fā)展的一個(gè)重要部分，在制度建設(shè)的過程中一定要對(duì)我國現(xiàn)行的財(cái)政管理制度進(jìn)行充分的研究，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀，從價(jià)值管理的層面出發(fā)，設(shè)計(jì)出最優(yōu)化的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度中要包括內(nèi)部監(jiān)督制度、控制活動(dòng)制度、內(nèi)部環(huán)境、信息溝通制度及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度五大內(nèi)容。通過針對(duì)性的措施來加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院會(huì)計(jì)信息的監(jiān)管，保證內(nèi)控制度與行業(yè)法規(guī)的一致性，為醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的有效開展提供可靠的依據(jù)，保證醫(yī)院經(jīng)營管理工作的有效性。

二、建設(shè)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)部控制制度的對(duì)策研究

（一）強(qiáng)化對(duì)固定資產(chǎn)的管理和控制

醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控管理對(duì)象不僅僅是資金的流動(dòng)，還需要意識(shí)到固定資產(chǎn)管理的重要性。由于醫(yī)院自身特有的性質(zhì)和經(jīng)營模式，在為廣大公眾提供優(yōu)質(zhì)醫(yī)療服務(wù)的同時(shí)，應(yīng)在內(nèi)部進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)固定資產(chǎn)的管理[2]。所以建設(shè)醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的一個(gè)重要部分就是要管理固定資產(chǎn)，要依據(jù)國家現(xiàn)行的多項(xiàng)法規(guī)政策，從固定資產(chǎn)的申請采購、招標(biāo)活動(dòng)及驗(yàn)收、等方面入手，實(shí)施全程的控制管理，并對(duì)這部分資產(chǎn)的利用價(jià)值進(jìn)行實(shí)時(shí)性的測算，在醫(yī)院資產(chǎn)管理表中規(guī)范固定資產(chǎn)的損益狀況，提高醫(yī)院各項(xiàng)資源的利用效率，以此獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）制定健全的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員作為實(shí)施內(nèi)部控制工作的主體，承擔(dān)著重要的責(zé)任。在建設(shè)醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控制度時(shí)，還要重視對(duì)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建。借助多樣化的獎(jiǎng)勵(lì)政策和措施，來調(diào)動(dòng)廣大員工的主觀能動(dòng)性，保證員工能夠主動(dòng)、積極的參與到內(nèi)控制度的建設(shè)中，并嚴(yán)格、認(rèn)真的執(zhí)行內(nèi)部控制制度。醫(yī)院還需要打造一個(gè)良好的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)氛圍，為員工提供有效的內(nèi)控制度建設(shè)平臺(tái)，合理的運(yùn)用獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，使員工的個(gè)人價(jià)值能夠在財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)工作中體現(xiàn)出來，并獲得相應(yīng)的利益，保障醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)的完善

程度[3]。

（三）對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行改革和完善

醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的任務(wù)，涵蓋多方面的內(nèi)容，要想將財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作滲透到醫(yī)院的整個(gè)經(jīng)營管理過程中，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門和其他部門的有效整合，就需要完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度。應(yīng)結(jié)合當(dāng)前財(cái)務(wù)管理形勢的變化狀況，完善內(nèi)部審計(jì)制度，在實(shí)施管理工作過程中不斷發(fā)現(xiàn)問題，消除影響財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作效率的因素，降低醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)[4]。在激烈的市場競爭環(huán)境下，醫(yī)院在完善財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度的過程中，要合理分配不同部門的職責(zé)和權(quán)益，落實(shí)監(jiān)督和管控工作。然而由于一些醫(yī)院在財(cái)務(wù)審計(jì)方面缺乏較為專業(yè)的管理人員，可以將這項(xiàng)工作交由經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)事務(wù)所來完成，專門設(shè)立醫(yī)院內(nèi)部的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)，保證其具有獨(dú)立而有效的執(zhí)行力性，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的真實(shí)效用。

（四）將財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的建設(shè)擺在重要的位置

管理人員的規(guī)劃和協(xié)調(diào)是醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)工作能夠循序漸進(jìn)開展的重要保障是，因此醫(yī)院高層管理人員要重視內(nèi)控制度的重要性，發(fā)揮帶頭作用，將建設(shè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的理念植根于每位員工心中，提高內(nèi)控制度建設(shè)工作的效率。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層首先要根據(jù)醫(yī)院的情況，把握好行業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理政策，有目的性、針對(duì)性的對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行補(bǔ)充和完善，確保會(huì)計(jì)信息可以真實(shí)的反應(yīng)財(cái)務(wù)管理狀況，避免財(cái)產(chǎn)損失現(xiàn)象的發(fā)生[5]。除此之外，醫(yī)院管理工作者要掌握內(nèi)控制度建設(shè)的要點(diǎn)所在，制定優(yōu)化的補(bǔ)償控制方案，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理工作中隱藏的問題，并增添管控制度條款，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作在掌控范圍中，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，增強(qiáng)醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)抵抗、預(yù)防能力，加快醫(yī)院的現(xiàn)代化發(fā)展步伐。

三、結(jié)語

醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量同廣大群眾的健康狀況有著緊密的聯(lián)系，為了保障醫(yī)院經(jīng)營和管理的穩(wěn)定性，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展，就必須要從根本上提高財(cái)務(wù)管理工作的重視程度，結(jié)合市場的發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控制度進(jìn)行改革完善，依靠健全的內(nèi)控制度來使醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作向著規(guī)范化、系統(tǒng)化和標(biāo)準(zhǔn)化的方向發(fā)展。在實(shí)際建設(shè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的過程中，醫(yī)院應(yīng)基于全面的角度，對(duì)各方面的要素、內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一性的把控，確保內(nèi)控制度建設(shè)的合理性和科學(xué)性，更好的指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作的開展，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓雯.醫(yī)院財(cái)務(wù)管理如何進(jìn)行有效內(nèi)部控制[J]. 行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)， 2013（06）.

[2]何素華.試論新形勢下加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的措施與策略[J]. 中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)， 2011（03）.

[3]杜麗娟.淺談新形勢下如何進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部控制[J]. 中國外資，2013（20）.

[4]方剛.淺談醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)和控制[J]. 財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2011（04）.

醫(yī)院耗材管理制度范文第2篇

關(guān)鍵字：醫(yī)用耗材管理、重要性、醫(yī)改、措施

一 加強(qiáng)醫(yī)用耗材管理的重要性

1 規(guī)范醫(yī)療器械行業(yè)是國家行政管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，國家已經(jīng)出臺(tái)了相關(guān)的法律法規(guī)給予重視。《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》已經(jīng)2014年2月12日國務(wù)院第39次常務(wù)會(huì)議修訂通過，修訂后的《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》自2014年6月1日起已經(jīng)施行。醫(yī)療耗材是醫(yī)療器械的一個(gè)組成部分，醫(yī)療耗材的安全、有效、保障患者的身體健康和生命安全，得到國家的重視，并且在全國的醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)中逐漸落實(shí)和完善。

2 完善的醫(yī)用耗材管理符合國家醫(yī)改的大環(huán)境，是醫(yī)藥衛(wèi)生管理和監(jiān)督體制的一部分，有利于醫(yī)改目標(biāo)的達(dá)成。我國醫(yī)改的目標(biāo)是到2020年，基本建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療衛(wèi)生制度，為群眾提供安全、有效、方便、價(jià)廉的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，實(shí)現(xiàn)人人享有基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。國家食品藥品監(jiān)督管理局頒發(fā)的《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證管理辦法》及其他有關(guān)醫(yī)療器械管理方面的行政規(guī)章，反映醫(yī)藥衛(wèi)生管理系統(tǒng)對(duì)醫(yī)用耗材管理的重視。

3 加強(qiáng)醫(yī)用耗材管理是現(xiàn)代化醫(yī)院管理的一個(gè)實(shí)踐環(huán)節(jié)，已經(jīng)得到各大醫(yī)院的重視，成立了專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，大大的提高了醫(yī)院的整體運(yùn)營效率。由于醫(yī)用耗材種類繁多，使用數(shù)量龐大，規(guī)格復(fù)雜，用途多樣性等特征，相對(duì)于藥品和診療項(xiàng)目在醫(yī)院經(jīng)營中更容易出現(xiàn)問題，所以許多大型醫(yī)院制定了詳盡的醫(yī)用耗材管理制度和流程，從質(zhì)量評(píng)估、采購管理、購進(jìn)渠道、品種審核、入庫驗(yàn)收、保管保養(yǎng)、出庫復(fù)核、有效期管理、使用說明等方面進(jìn)行專業(yè)的管理，配合醫(yī)療人員的工作，提高了醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)的效率，減少因?yàn)楹牟墓芾砘靵y無序而造成的浪費(fèi)。

4加強(qiáng)醫(yī)用耗材管理，不僅能從質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性上保障醫(yī)療的安全和服務(wù)質(zhì)量，也能節(jié)約患者的費(fèi)用支出。完善的管理制度和專業(yè)的管理人員，能從采購成本、質(zhì)量性能、檢驗(yàn)和使用等方面把關(guān)，最大限度的減少因?yàn)橘|(zhì)量、管理不善和使用不當(dāng)?shù)冉o患者帶來的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在醫(yī)療服務(wù)中耗材費(fèi)用是僅次于藥物費(fèi)用，而且耗材費(fèi)用多是由患者自費(fèi)，特別是高值耗材增加了患者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，因此完善的醫(yī)用耗材管理隊(duì)伍，更加了解市場行情，采購高性價(jià)比的產(chǎn)品，減小了患者的自費(fèi)壓力。

二 醫(yī)用耗材管理中存在部分問題

當(dāng)前，大部分市級(jí)醫(yī)院的醫(yī)用耗材管理還達(dá)不到現(xiàn)代化醫(yī)院管理的層次，處于松散和粗放的狀態(tài)，存在一些問題：

1采購制度不完善，管理人員不夠?qū)I(yè)，對(duì)耗材市場價(jià)格和質(zhì)量情況調(diào)研不足。有的醫(yī)院未實(shí)行集中招標(biāo)的采購形式，甚至部分科室自訂、自購醫(yī)用耗材，導(dǎo)致耗材的成本比較高，有的醫(yī)院的藥占比和耗材占比接近，其結(jié)果造成醫(yī)院的資源浪費(fèi)和患者的醫(yī)療費(fèi)用增加。

2 醫(yī)用耗材申請制度不規(guī)范，隨意性比較大，管理混亂。現(xiàn)代化的醫(yī)院耗材申請要堅(jiān)持程序化和科學(xué)性，分管的院領(lǐng)導(dǎo)、物價(jià)管理部門、科室和物資管理部門等要對(duì)所需的醫(yī)用耗材的合理性和必要性進(jìn)行綜合分析。

3 醫(yī)用耗材管理制度不科學(xué)，使用管理等方面有漏洞。現(xiàn)代化的醫(yī)院醫(yī)療器械管理和使用，需要物資管理部門、財(cái)務(wù)部門和科室統(tǒng)一配合，要有專業(yè)人員研究耗材的性能、用途、價(jià)格和使用情況等信息。有的醫(yī)院還未實(shí)現(xiàn)專業(yè)化和網(wǎng)絡(luò)化管理，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)耗材方面的無序無章。

三 結(jié)合本院實(shí)踐談?wù)勧t(yī)用耗材管理有效措施

從數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上來看， 2015年4月-2016年3月，門診次均費(fèi)用為220.7元，同比下降比為2.03%；住院次均費(fèi)用為6219元，同比下降為2.9%，耗材費(fèi)次均費(fèi)用分別下降8.8%。醫(yī)改后藥占比、耗占比分別為為29.65%、10.34%，我院提前完成醫(yī)改規(guī)定的藥品、耗材占比不超過40%的目標(biāo)。2015年省農(nóng)合中心將我院農(nóng)合病人的門檻費(fèi)由1100元，下調(diào)至890元，減輕了患者負(fù)擔(dān)。醫(yī)改后我院"三費(fèi)"控制的成效顯著，主要得益于以下措施。

1集中配送措施

經(jīng)市政府及相關(guān)部門的準(zhǔn)許，我院于2013年5月份開始實(shí)施醫(yī)用耗材的集中配送，具體做法為：

（1）配送公司遴選。根據(jù)公司的資質(zhì)、配送能力、年銷售額、注冊資金、倉儲(chǔ)設(shè)施、信譽(yù)度、讓利幅度等綜合比較，邀請符合條件的公司參與比選。

（2）公開透明的招標(biāo)。獲邀比選的配送公司將醫(yī)用耗材所有的品種和價(jià)格表明，參與我院自主的集中招標(biāo)，最終確定耗材的品種、價(jià)格和配送公司。

（3）選定集中配送的公司。根據(jù)耗材分類采用整體打包的形式進(jìn)行集中配送，與對(duì)應(yīng)的公司簽訂合同，明確配送公司的試用期、保證金、供應(yīng)率和服務(wù)等要求，同時(shí)也明確了醫(yī)院的回款時(shí)限。

該項(xiàng)舉措開展兩年來，運(yùn)行平穩(wěn)，取得了較好的成效：首先，通過公開透明招標(biāo)和集中配送，降低了耗材的進(jìn)價(jià)。另外，醫(yī)院采取"耗材收入不作為科室有效收入"的方式計(jì)算績效，從源頭上控制了耗材的不合理使用，減小患者的費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

其次，管理更加便捷。配送公司從70多家縮減為兩家集中配送，這兩家公司與我院的醫(yī)用耗材管理人員對(duì)接，溝通便捷，保證臨床所需耗材及時(shí)供應(yīng)，提高了工作效率。第三，與現(xiàn)階段的醫(yī)改工作要求相契合，使得醫(yī)院和患者雙方受益，提高了醫(yī)院管理的效率，也對(duì)全市醫(yī)保農(nóng)合資金的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)起到積極的作用。

2醫(yī)用耗材內(nèi)部管控措施

（1）醫(yī)院成立專門"藥品、耗材"使用管理領(lǐng)導(dǎo)組，負(fù)責(zé)對(duì)全院藥品和耗材的管控。將藥占比和耗材占比不超過40%納入年度工作目標(biāo)，并根據(jù)目標(biāo)將藥品和耗材指標(biāo)分解到科室，與科室簽訂目標(biāo)責(zé)任書，嚴(yán)格考核，確保任務(wù)完成。

（2）控制耗材使用的浪費(fèi)現(xiàn)象。醫(yī)院采取"耗材收入不作為科室有效收入"的方式計(jì)算績效，源頭上控制了耗材的不合理使用。

（3）制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)用耗材使用管理規(guī)定》。對(duì)特殊耗材納入臨時(shí)申購管理，新引進(jìn)耗材必須通過耗材評(píng)價(jià)小組會(huì)議，并且需嚴(yán)格控制年使用量。

（4）以"雙控"降"三費(fèi)"，制訂藥品、耗材、檢查費(fèi)"相對(duì)值"和"絕對(duì)值"的控制值，配套考核同步跟進(jìn)，達(dá)成"三費(fèi)"控制目標(biāo)。

（5）開展了"抓醫(yī)改、強(qiáng)質(zhì)量、保安全、促提升"為主題的質(zhì)量專題月活動(dòng)。提升全員醫(yī)改意識(shí)，讓醫(yī)護(hù)人員主動(dòng)參與藥品和耗材的管控。

（6）高值耗材省網(wǎng)網(wǎng)采，規(guī)范采購過程。按照"皖醫(yī)改【2014】1號(hào)"及"藥采【2014】57號(hào)"文件要求，根據(jù)省采購平臺(tái)限價(jià)備案目錄時(shí)間，我院逐步推行第一批、第二批醫(yī)用耗材的網(wǎng)上采購工作，對(duì)照省標(biāo)目錄梳理醫(yī)院在用品種，結(jié)合臨床使用、價(jià)格等情況進(jìn)行品種遴選和替換。2015年底省衛(wèi)計(jì)委大督查藥品耗材網(wǎng)上集中采購情況通報(bào)數(shù)據(jù)，我院藥品網(wǎng)采率及骨科高值耗材網(wǎng)采率均處于全省前列。

醫(yī)院耗材管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：取消 藥品加成 耗材加成 醫(yī)院管理 影響

隨著我國新的醫(yī)改政策的出臺(tái)，我國的醫(yī)患關(guān)系得到了很好的改善，患者不再懷疑醫(yī)生為了掙提成隨便開藥，有效地增加了患者對(duì)于醫(yī)生的信任，緩解了醫(yī)生與患者之間的矛盾。同時(shí)，取消藥品加成及耗材加成有效地降低了藥品費(fèi)用，緩解了老百姓看病難、看病貴的問題，有利于我國社會(huì)穩(wěn)定以及我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。對(duì)于醫(yī)生來講，取消藥品加成及耗材加成后，醫(yī)生的待遇會(huì)得到提高，這不僅能夠進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)生的行為，還能提高醫(yī)生的服務(wù)水平，對(duì)于醫(yī)院的發(fā)展具有非常重要的意義。

一、取消藥品加成及耗材加成后對(duì)醫(yī)院管理的影響

（一）影響了醫(yī)院的盈利模式以及收入的構(gòu)成

新醫(yī)改實(shí)施后，醫(yī)院的藥品加成收入被取消，醫(yī)院的收入來源由以前的藥品加成收入、政府補(bǔ)助收入以及醫(yī)療服務(wù)收入轉(zhuǎn)變?yōu)檎a(bǔ)助收入與醫(yī)療服務(wù)收入兩項(xiàng)，這從很大程度上降低了醫(yī)院的收入來源。醫(yī)院想要保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性與盈利的持續(xù)性，保證醫(yī)院的盈利水平不變，必須通過提高醫(yī)療服務(wù)收入或者是政府補(bǔ)助收入。對(duì)于醫(yī)院而言，政府補(bǔ)助收入是不可控的，醫(yī)院只能通過提高醫(yī)療服務(wù)收入來進(jìn)行有效的補(bǔ)充，滿足醫(yī)院的日常經(jīng)營管理需要。因此，目前很多的醫(yī)院都采用提高門診檢查費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)、床位費(fèi)等方式來提高醫(yī)院的收入，這徹底改變了醫(yī)院的盈利模式以及醫(yī)院的收入構(gòu)成，這種方式在一定程度上解決了醫(yī)院的盈利問題，但是服務(wù)費(fèi)用的增高讓患者很難在短時(shí)間內(nèi)接受，因此患者對(duì)于醫(yī)院的滿意度不斷降低，患者對(duì)于醫(yī)院的服務(wù)水平提出了更高的要求，由此加大了醫(yī)院管理者的管理難度，不利于醫(yī)院長期穩(wěn)定發(fā)展。

（二）影響了我國醫(yī)院職工收入的分配以及醫(yī)院的激勵(lì)機(jī)制

藥品零加成方式下，醫(yī)院工作人員的工資與獎(jiǎng)金分配有很大的自。新醫(yī)改后，取消藥品加成及耗材加成后醫(yī)院工作人員的薪資自受到了很大的影響，工作人員的工作積極性被打消，這不利于醫(yī)院對(duì)于工作人員的管理，無法充分地調(diào)動(dòng)工作人員的工作積極性，很多的工作人員在新醫(yī)改實(shí)施后，由于薪資待遇受到影響而離開醫(yī)院，即使不離開醫(yī)院，很多的醫(yī)生在為患者提供服務(wù)的時(shí)候明顯積極性不高，醫(yī)院管理起來難度非常大。另外，取消藥品加成及耗材加成后，醫(yī)生的工資獎(jiǎng)金分配主要通過政府補(bǔ)助顯示出來，這從很大程度上降低了醫(yī)院工資上的自，沒有辦法充分調(diào)動(dòng)工作人員的積極性，對(duì)醫(yī)院薪資管理提出了更高的要求。

（三）影響了醫(yī)院的收益

醫(yī)院取消藥品加成及耗材加成后，醫(yī)院的收益受到了很大的影響。在取消藥品加成及耗材加成前，醫(yī)院受外部爭環(huán)境的影響，收益不是非常理想，取消后，醫(yī)院的效益受到了直接影響。我國政府出臺(tái)新的醫(yī)改政策主要是為了更加突出醫(yī)院的公益性，讓醫(yī)生能夠以治病救人為本，至于醫(yī)院的收益主要依靠政府補(bǔ)助、醫(yī)院消化以及醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整予以補(bǔ)償。這其中的醫(yī)院消化就是醫(yī)院需要開源節(jié)流，通過提高管理水平來提升醫(yī)院的收益。然而，目前我國醫(yī)院的內(nèi)部管理水平相對(duì)較低，醫(yī)院的管理成本不能在短時(shí)間內(nèi)得到明顯降低，這對(duì)于醫(yī)院保證收益性非常不利。筆者所在醫(yī)院是在實(shí)行藥品及耗材零差率銷售改革以后，醫(yī)院收入直接減少了近1億元的收入。雖然醫(yī)院開始調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目，仍然有10%的收入需要醫(yī)院加強(qiáng)管理降低經(jīng)營成本來補(bǔ)充，這對(duì)醫(yī)院內(nèi)部管理的水平提出了更高的要求。

（四）提高了醫(yī)院對(duì)資金管理水平的要求

取消藥品加成及耗材加成后，從政府部門取得的收入不足以支付醫(yī)院的正常開銷，醫(yī)院的資金壓力不斷增大，取消藥品加成對(duì)于醫(yī)院資金管理的水平提出了更高的要求。一方面，醫(yī)院的資金來源相對(duì)有限，政府部門不允許醫(yī)院對(duì)外舉債，資金問題只能通過內(nèi)部解決，因此醫(yī)院的資金管理水平就必須達(dá)到很好的水平才能在取消藥品加成后滿足醫(yī)院日常的資金需求。另一方面，隨著藥品加成取消，醫(yī)院對(duì)于費(fèi)用控制的難度加大。傳統(tǒng)的經(jīng)營管理過程中，由于藥品加成的補(bǔ)充，醫(yī)院對(duì)于費(fèi)用管理的要求不嚴(yán)格。取消藥品加成及耗材加成后，醫(yī)院想要保持經(jīng)濟(jì)效益，必須加強(qiáng)對(duì)于費(fèi)用的管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，只有這樣醫(yī)院才能更好地確保經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定，維持醫(yī)院長期穩(wěn)定地發(fā)展。

二、如何更好地提高醫(yī)院的管理水平

（一）建立健全的政府補(bǔ)償機(jī)制

針對(duì)新醫(yī)改給醫(yī)院管理帶來的改變，我國政府必須要加大支持力度，幫助醫(yī)院渡過難關(guān)。新醫(yī)改后，醫(yī)院的盈利模式以及收入構(gòu)成都發(fā)生了很大的改變，因此政府對(duì)于醫(yī)院的補(bǔ)助也應(yīng)該積極地調(diào)整。首先，我國政府應(yīng)該建立剛性約束機(jī)制，加大對(duì)于衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費(fèi)的投入，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的變化以及實(shí)際情況的需要不斷增加對(duì)于衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費(fèi)的投入，保證我國的醫(yī)院經(jīng)營成果能夠維持在醫(yī)改前的平均水平。同時(shí)我國政府應(yīng)該不斷提高醫(yī)護(hù)工作者的待遇，保證醫(yī)護(hù)人員的基本權(quán)益不受影響。其次，政府應(yīng)該合理預(yù)測醫(yī)療服務(wù)價(jià)格，保證醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的合理性，保證醫(yī)生與患者、醫(yī)院與患者之間維持良好的關(guān)系，促進(jìn)醫(yī)院長期穩(wěn)定發(fā)展。

（二）進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院的績效考評(píng)辦法，建立現(xiàn)代化的醫(yī)院管理制度

新醫(yī)改實(shí)施后，醫(yī)院想要進(jìn)一步提高管理水平，必須要不斷創(chuàng)新績效管理，規(guī)范醫(yī)院的績效考評(píng)辦法，建立現(xiàn)代化的醫(yī)院管理制度，通過這種方式來進(jìn)一步調(diào)動(dòng)醫(yī)護(hù)工作者的工作積極性，讓每一個(gè)工作人員都能積極地投入到為患者解除病痛的工作中來。首先，醫(yī)院應(yīng)該改變傳統(tǒng)的績效考核辦法，成立績效考核小組，專門對(duì)工作人員的工作情況進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)與管理。其次，醫(yī)院應(yīng)該制定明確的考核指標(biāo)，讓工作人員能夠有章可依，在實(shí)際的工作中嚴(yán)格按照醫(yī)院的規(guī)章開展工作。再次，醫(yī)院應(yīng)該建立法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行院長負(fù)責(zé)制，由院長負(fù)責(zé)醫(yī)院的總體管理，保證醫(yī)院管理的有效性與獨(dú)立性。最后，醫(yī)院應(yīng)該建立先進(jìn)化的醫(yī)院管理制度，通過嚴(yán)格的制度管理不斷規(guī)范相關(guān)人員的行為，保證醫(yī)護(hù)工作者在日常的工作中行為的規(guī)范性。

（三）建立健全預(yù)算管理制度，充分發(fā)揮預(yù)算作用

預(yù)算管理對(duì)于醫(yī)院管理水平的提高具有至關(guān)重要的作用，通過有效的預(yù)算管理，醫(yī)院能夠更加明確財(cái)務(wù)管理的方向，明確管理目標(biāo)，讓醫(yī)院的管理工作更加的有計(jì)劃、有組織，幫助醫(yī)院進(jìn)行日常的經(jīng)營管理規(guī)劃，讓醫(yī)院的管理者與普通的工作人員在日常的工作中擁有明確的工作規(guī)劃以及嚴(yán)格的工作要求，保證醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性，降低醫(yī)院的經(jīng)營成本，提高醫(yī)院的收益率。首先，醫(yī)院應(yīng)該建立健全的預(yù)算管理制度，通過嚴(yán)格的制度對(duì)預(yù)算進(jìn)行有效規(guī)范，防止工作人員在工作的過程中無章可循。其次，醫(yī)院應(yīng)該不斷規(guī)范預(yù)算流程，從編著到審批、執(zhí)行都設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化的流程，保證預(yù)算的科學(xué)性、有效性，預(yù)算數(shù)據(jù)被真正的應(yīng)用到醫(yī)院的管理過程中，其作用被充分發(fā)揮出來。近幾年來很多的醫(yī)院都開始開展預(yù)算工作，但是預(yù)算工作的作用沒有得到充分的發(fā)揮，很多的預(yù)算成為了醫(yī)院的擺設(shè)，這對(duì)于提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)效益不利。

（四）加強(qiáng)對(duì)資金以及費(fèi)用支出的內(nèi)部控制

首先，醫(yī)院應(yīng)該制訂發(fā)展計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，加強(qiáng)與政府管理部門的合作與溝通，嚴(yán)格遵守政府管理的同時(shí)，保證醫(yī)院資金的正常運(yùn)行，不斷提高醫(yī)院的資金管理水平。醫(yī)院通過與政府部門的溝通，爭取在需要資金的時(shí)候能夠得到政府部門的支持，必須要保證醫(yī)院的正常運(yùn)行。其次，醫(yī)院應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于醫(yī)療費(fèi)用的內(nèi)部管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，監(jiān)控醫(yī)療費(fèi)用的使用情況，對(duì)于醫(yī)院內(nèi)部各個(gè)科室的用藥情況、費(fèi)用支出情況進(jìn)行嚴(yán)格的管理與控制，不斷規(guī)范醫(yī)生的診療行為，保證醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量的前提下降低醫(yī)院的費(fèi)用支出。

三、總結(jié)

取消藥品加成及耗材加成是一項(xiàng)利國利民的好事，只是我國的醫(yī)院受傳統(tǒng)經(jīng)營管理模式的影響，不是非常適應(yīng)全新的政策要求，在管理的^程中出現(xiàn)了一些問題，因此必須要強(qiáng)化醫(yī)院的開拓創(chuàng)新能力，根據(jù)自身的實(shí)際情況，具體問題具體分析，尋找有效的解決辦法，為進(jìn)一步提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]高社.對(duì)取消藥品加成的再思考[J].中國衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，2013，（10）：27-29.

[2]梁麗珊，范慧明.取消藥品加成后對(duì)醫(yī)院的影響及對(duì)策[J].投資理財(cái)，2014，（32）：63-64.

[3]馮欣.取消藥品加成后的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目定價(jià)模型實(shí)證研究[J].中國衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，2014，（3）：76-77.

醫(yī)院耗材管理制度范文第4篇

關(guān)鍵詞:介入手術(shù)室;安全管理;持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)

中圖分類號(hào):R197．323 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B 文章編號(hào):1006－6411(2016)02－0172－02

隨著外科治療技術(shù)的微創(chuàng)化和醫(yī)學(xué)影像技術(shù)的發(fā)展，血管疾病和非血管疾病診療發(fā)生了根本性變化，治療方法從以往單一的外科手術(shù)向介入手術(shù)方向或兩者相結(jié)合的方向發(fā)展［1］。介入手術(shù)室成為進(jìn)行介入診斷治療的重要場所，承擔(dān)著醫(yī)院介入患者的手術(shù)診斷治療和搶救任務(wù)，介入手術(shù)的成功與介入手術(shù)室的安全管理密切相關(guān)，是保證手術(shù)成功的關(guān)鍵。本院介入手術(shù)室近5年來，特別是自開展對(duì)照等級(jí)醫(yī)院進(jìn)行自查及三級(jí)聯(lián)動(dòng)檢查以來，加大了安全管理的力度，制訂了各項(xiàng)細(xì)節(jié)措施并持續(xù)改進(jìn)，取得了較好的成績，預(yù)防和減少了醫(yī)療護(hù)理不良事件的發(fā)生，現(xiàn)報(bào)告如下。

1臨床資料

本院介入手術(shù)室2010年3月～2015年2月施行介入手術(shù)8753例，主要施行的介入手術(shù)有血管介入(如主動(dòng)脈瘤腔內(nèi)隔絕術(shù)、下肢血管脈閉塞癥的介入治療)、腫瘤介入、神經(jīng)介入，非血管介入手術(shù)有經(jīng)皮膽道引流術(shù)、肝臟腫瘤冷凍消融術(shù)等。對(duì)介入手術(shù)過程進(jìn)行安全管理并持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)，近年來無發(fā)生醫(yī)療、護(hù)理差錯(cuò)及患者跌倒、墜床等不良事件，但有3例醫(yī)務(wù)人員發(fā)生針刺傷。

2介入手術(shù)室的安全管理

2．1介入手術(shù)室制度的建立與修訂

本院介入手術(shù)室在5年前存在房間設(shè)置布局不合理，區(qū)域劃分不明確，設(shè)備少陳舊，人員知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，技術(shù)力量薄弱，監(jiān)管制度不健全的情況。經(jīng)過近幾年的不斷持續(xù)改進(jìn)，制訂了各項(xiàng)管理制度、流程、常規(guī)、職責(zé)、審核標(biāo)準(zhǔn)、在職培訓(xùn)計(jì)劃、考核計(jì)劃及檢查標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)需要每年定期補(bǔ)充制度、流程、常規(guī)、職責(zé)、審核標(biāo)準(zhǔn)等。本室除執(zhí)行醫(yī)院、護(hù)理部等制度外，根據(jù)科室的特點(diǎn)制訂及修訂了介入手術(shù)室手術(shù)患者核對(duì)制度及流程，藥品使用制度及核對(duì)流程，介入手術(shù)室危重患者搶救護(hù)理制度，消毒隔離制度，出入室制度，感染管理及監(jiān)測制度，醫(yī)務(wù)人員及患者放射防護(hù)制度，醫(yī)用耗材、器材管理制度，一次性使用耗材廢物處理管理制度鉛衣的維護(hù)和保養(yǎng)制度，應(yīng)急預(yù)案等。使安全管理工作制度化、常規(guī)化、流程化，加強(qiáng)了各項(xiàng)技能培訓(xùn)。經(jīng)常對(duì)照制度、流程、常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查并進(jìn)行持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)，并在2012年重新裝修手術(shù)室時(shí)使手術(shù)室房間設(shè)置布局合理，區(qū)域劃分明確，更新設(shè)備。

2．2安全管理制度及安全目標(biāo)的學(xué)習(xí)

每月科及區(qū)組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度及護(hù)理部、科、區(qū)定期抽查考核核心制度及安全目標(biāo)，考核成績作為年終總結(jié)的成績，并作為評(píng)優(yōu)的因素之一。每年科室及個(gè)人制訂預(yù)防不良事件、防跌倒及防墜床的措施。提高各級(jí)人員對(duì)護(hù)理安全的意識(shí)。

2．3安全措施及細(xì)節(jié)管理

2．3．1介入手術(shù)患者的查對(duì)接患者時(shí)做到十查，即查病室床號(hào)、姓名、性別、年齡、診斷、手術(shù)名稱、是否備皮、術(shù)前用藥執(zhí)行情況及隨帶藥品、影像學(xué)資料。術(shù)前嚴(yán)格執(zhí)行三方核對(duì)(護(hù)士、手術(shù)者、麻醉者或技師三方核對(duì))再次核對(duì)患者身份、手術(shù)方式、手術(shù)部位、物品滅菌合格情況等，核對(duì)無誤后三方簽名確定［2］。2．3．2用藥核對(duì)手術(shù)前核對(duì)時(shí)了解藥物過敏史，嚴(yán)格執(zhí)行“三查”、“七對(duì)”，落實(shí)二人核對(duì)，保證護(hù)理安全。術(shù)中用藥前與手術(shù)者核實(shí)需用的藥物及劑量，選擇合適的溶酶，非整瓶使用的藥在擺藥單上寫明劑量，注意保留安培備查，急救，藥物有效期在6個(gè)月內(nèi)提前更換處理，以免藥物過期。2．3．3介入手術(shù)器材的準(zhǔn)備術(shù)前1d根據(jù)申請單所申請術(shù)式內(nèi)容準(zhǔn)備物品(如球囊、支架，濾器、藥盒等)，其中應(yīng)準(zhǔn)備常用導(dǎo)管和因血管變異所需要的特殊導(dǎo)管。如特殊器材不足無法補(bǔ)充需通知主管醫(yī)生，急診及常用的介入器材應(yīng)隨時(shí)備用，手術(shù)當(dāng)天再次檢查手術(shù)所需器材、藥物、敷料等是否準(zhǔn)備充足，避免因器材準(zhǔn)備不妥而延誤介入手術(shù)時(shí)間。所有耗材必須是經(jīng)過醫(yī)院設(shè)備科采購的產(chǎn)品，介入耗材必須經(jīng)醫(yī)院追溯驗(yàn)證。在使用導(dǎo)管、導(dǎo)絲、鞘管耗材等前，應(yīng)仔細(xì)檢查，如有折裂現(xiàn)象立即停止使用，避免損傷血管或斷裂在血管內(nèi)。日常準(zhǔn)備有抓鋪器以防發(fā)生異物遺留于血管或體內(nèi)時(shí)急用。防止異物遺留于血管或體內(nèi)。2．3．4高值耗材的核對(duì)高值耗材及植入性醫(yī)療器械使用前要與手術(shù)者核對(duì)產(chǎn)品名稱、型號(hào)、規(guī)格、有效期及包裝完好，避免開錯(cuò)包裝用錯(cuò)型號(hào)等造成不良后果。使用球囊及支架前除產(chǎn)品名稱、型號(hào)、規(guī)格、有效期及包裝完好外，還要注意向醫(yī)生報(bào)告需要使用鞘組的號(hào)碼，給予合適的鞘組，以防發(fā)生球囊進(jìn)入后取出困難發(fā)生意外;另外還要注意球囊及支架的輸送長度是否足夠，以免開錯(cuò)浪費(fèi)。使用鋼圈、微鋼圈要注意導(dǎo)管的大小及輸送導(dǎo)絲大小要匹配。取濾器時(shí)使用的濾器回收導(dǎo)管要與放濾器時(shí)匹配。定期檢查無菌物品有效期，提前處理有效期近的物品，以免急用時(shí)開錯(cuò)。加強(qiáng)對(duì)學(xué)生，新調(diào)入護(hù)士、進(jìn)修護(hù)士的培訓(xùn)，無執(zhí)業(yè)證者不能獨(dú)立上班。嚴(yán)格執(zhí)行無菌操作，保證醫(yī)療耗材一次性使用以防發(fā)生不良事件。2．3．5安全防護(hù)對(duì)危重患者及不合作的患者要有專人看護(hù)，防止發(fā)生意外。麻醉沒有完全清醒和躁動(dòng)的患者使用約束帶固定患者，固定牢固、恰當(dāng)，病情重者或不能移動(dòng)者需醫(yī)務(wù)人員多人共同完成過床。過床后要注意上好床欄，以防墜床、跌倒。做好病情觀察，及時(shí)發(fā)現(xiàn)及積極配合醫(yī)生處理患者各種不良反應(yīng)及并發(fā)癥。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)務(wù)人員及患者放射防護(hù)制度。5年來做到未發(fā)生醫(yī)療、護(hù)理差錯(cuò)、投訴及患者跌倒、墜床等不良事件。2．3．6銳器傷的預(yù)防介入手術(shù)室醫(yī)務(wù)人員最常見職業(yè)暴露是針刺傷，故應(yīng)加強(qiáng)損傷性醫(yī)療廢物的規(guī)范化管理，手術(shù)過程中產(chǎn)生的所有銳器均應(yīng)放入合格的銳器盒內(nèi)，暫時(shí)不能丟棄的銳器應(yīng)放置在專用于放置銳器的彎盤內(nèi)。對(duì)新到介入手術(shù)室的醫(yī)生、實(shí)習(xí)生、護(hù)士、工人等均要進(jìn)行銳器的放置及處理培訓(xùn)，以免亂放銳器傷及自己及他人。本科5年來共發(fā)生針刺傷3人，其原因是1臺(tái)實(shí)習(xí)生手術(shù)時(shí)未按規(guī)定位置放置銳器，造成手術(shù)1名醫(yī)生針刺傷。另外2名入職不到1年的工人針刺傷是未按規(guī)定清理物品，用手撿針頭造成針刺傷。故需特別要加強(qiáng)對(duì)學(xué)生及工人的培訓(xùn)，說明銳器放置處理方法及重要性，告知工人用專用撿針頭的工具丟棄銳器，禁止用手撿針頭。發(fā)生針刺傷后要立即按照職業(yè)暴露流程處理及上報(bào)。

3小結(jié)

X線輻射主要是射線作用于物體時(shí)由于電離作用造成生物的細(xì)胞組織器官的損傷、過度輻射表現(xiàn)為惡心、嘔吐、頭痛、血象異常、皮膚損傷等，甚至可誘發(fā)癌癥［3］。所以醫(yī)患人員均需注意射線防護(hù)，術(shù)中保持門緊閉;參與手術(shù)人員穿戴防護(hù)服、使用防護(hù)屏。防護(hù)屏和防護(hù)服后X線輻射劑量明顯低于防護(hù)屏前和防護(hù)服前輻射劑量［4］。在保證無菌和充分暴露術(shù)野的情況下，用防護(hù)用品摭擋患者和拍攝無關(guān)的部位。特別注意保護(hù)甲狀腺胸腺及性腺［5］，盡量減少射線損傷。同時(shí)要做好防輻射用品的維護(hù)和保養(yǎng)，以保證防輻射效果，保證醫(yī)患安全。

參考文獻(xiàn)

［1］李雪，陳金華，盧容，等．綜合放射介入手術(shù)平臺(tái)的建設(shè)與應(yīng)用［J］．介入放射學(xué)雜志，2012，21(12):1042－1043．

［2］鄒愛國，謝麗霞，蔣維連．安全核對(duì)表和交接記錄本在手術(shù)安全管理中的應(yīng)用［J］．當(dāng)代護(hù)士(中旬刊)，2010，10:100－101．

［3］苗琳．一站式復(fù)合手術(shù)室的護(hù)理管理［J］．中華護(hù)理雜志，2013，48(8):746－747．

［4］賈中文．C形臂線機(jī)透視下骨科手術(shù)不同防護(hù)用品的防護(hù)效果調(diào)查［J］．醫(yī)學(xué)影像學(xué)雜志，2010，20(5):643－647．

醫(yī)院耗材管理制度范文第5篇

一、內(nèi)部控制及其內(nèi)部控制審計(jì)含義

在本次研究中所提出的內(nèi)部控制是依據(jù)醫(yī)院為基礎(chǔ)，是指為實(shí)現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展，在法律基礎(chǔ)上所制定的一系列的控制方法與業(yè)務(wù)程序。而內(nèi)部控制審計(jì)是建立在內(nèi)部控制之上的，能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部控制的完善性，能夠保證內(nèi)部控制的有效性與合理性所開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。

二、開展內(nèi)部控制審計(jì)的組織方式

（一）內(nèi)部控制制度審計(jì)

眾所周知，醫(yī)院的經(jīng)營管理是十分復(fù)雜的，也是一個(gè)連續(xù)的過程，為保證計(jì)劃能夠得到有效運(yùn)行，需積極依據(jù)醫(yī)院實(shí)際發(fā)展情況制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度，以此實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)與員工之間的溝通交流，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院考核、績效的關(guān)聯(lián)。醫(yī)院的內(nèi)部控制制度很多，按控制的方法劃分，可劃分為預(yù)防性控制制度和覺察性內(nèi)部控制制度。比如，醫(yī)院在設(shè)計(jì)有關(guān)醫(yī)用耗材進(jìn)、銷、存的內(nèi)部控制制度時(shí)，規(guī)定驗(yàn)收要對(duì)照品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量；儀器設(shè)備安裝、調(diào)試、驗(yàn)收，要參照合同、論證和招標(biāo)的資料；進(jìn)口儀器設(shè)備配合商檢部門對(duì)開箱前包裝的外觀、開箱后參照裝箱單，對(duì)儀器、設(shè)備部件的數(shù)量、質(zhì)量、外觀新舊程度、部件是否齊全等進(jìn)行驗(yàn)收。這就是一種預(yù)防性控制，其目的在于防患于未然。又如，總務(wù)倉庫物品、藥庫藥品要定期盤存，如有錯(cuò)弊能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正，這就是一種覺察性控制。近年來，我院開展了多項(xiàng)預(yù)防性和覺察性內(nèi)部控制制度審計(jì)。如科級(jí)醫(yī)用耗材管理使用情況的內(nèi)部審計(jì)，運(yùn)用審閱法，既審查醫(yī)用耗材內(nèi)控制度是否齊全、有無漏洞；運(yùn)用實(shí)地測試法，既深入現(xiàn)場實(shí)地觀察，看是否按照制度規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行。其結(jié)果：審計(jì)科室未執(zhí)行好《新昌縣人民醫(yī)院醫(yī)用耗材管理辦法（試行）》規(guī)定中要求填寫上報(bào)“醫(yī)用耗材月報(bào)表”； 科室醫(yī)用耗材領(lǐng)用根據(jù)實(shí)際需求量未按月采購計(jì)劃執(zhí)行；醫(yī)院于2007年制定的《醫(yī)用耗材管理辦法》施行多年，有的條款已不適應(yīng)等問題。針對(duì)存在的問題，審計(jì)組及時(shí)向院部提出建議3條，如對(duì)實(shí)施多年《醫(yī)用耗材管理辦法》進(jìn)行修訂完善并與科室績效掛鉤。

（二）內(nèi)部控制審計(jì)程序

審計(jì)程序是在審計(jì)項(xiàng)目活動(dòng)中，審計(jì)主體和審計(jì)客體應(yīng)自始自終遵循的工作步驟和操作規(guī)程。審計(jì)程序廣義上是指審計(jì)工作從審計(jì)項(xiàng)目建立到項(xiàng)目結(jié)束所經(jīng)過的整個(gè)工作過程；狹義的審計(jì)程序是指審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)的具體工作中所采取的具體方法和具體審查內(nèi)容的綜合。審計(jì)程序一般包括三個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和終結(jié)階段。

1、準(zhǔn)備階段的程序

這一階段是實(shí)施好內(nèi)部控制審計(jì)的基礎(chǔ)，其主要的工作內(nèi)容包括：根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃建立審計(jì)項(xiàng)目；建立審計(jì)組，開展審前調(diào)查和選擇審計(jì)依據(jù)；編制審計(jì)方案；送達(dá)《審計(jì)通知書》等。

2、實(shí)施階段的程序

這一階段是內(nèi)部控制審計(jì)的重點(diǎn)，是審計(jì)組和審計(jì)人員按照審計(jì)方案規(guī)定的要求和日程，通過測試內(nèi)部控制、檢查被審單位的詳細(xì)資料、審閱有關(guān)文件資料等方法進(jìn)行審計(jì)，并取得審計(jì)證據(jù)的過程。

（三）內(nèi)部控制措施